Verbonden partijen

Er zijn geen relevante actuele ontwikkelingen.

Er zijn geen relevante actuele ontwikkelingen.

De begroting van het OLCT bevat slechts de verrekening van het dividendresultaat uit de dochteronderneming Crematoria Twente B.V. (CT). De beheerskosten van de gemeenschappelijke regeling worden in mindering gebracht op het uit te keren dividend.

Uitgangspunt voor de begroting is de besluitvorming inzake het dividendbeleid van Crematoria Twente B.V. van februari 2014. Kern van de afspraken dat er vanaf 2016 jaarlijks een basisdividend van 375.000 euro wordt uitgekeerd aan de aandeelhouders, voor zover de solvabiliteit en uitkeringstoets dit toelaten. Het aandeel van de gemeente Almelo in dit basis dividend is circa 46.000 euro per jaar.
In de ontwerpbegroting 2022 is een dividenduitkering opgenomen van 375.000 euro. Na aftrek van de kosten van de GR OLCT is de verwachting dat een bedrag van 359.000 euro zal worden uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten.

In de ontwerpbegroting 2023 is een dividenduitkering opgenomen van 375.000 euro. Na aftrek van de kosten van de GR OLCT is de verwachting dat een bedrag van 359.000 euro zal worden uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. De gemeente Berkelland maakt vanaf 1 januari 2023 geen meer deel uit van de GR OLCT, en ontvangt geen dividend meer.

De gehanteerde uitgangspunten in de begroting 2023 zijn conform de besluiten van het algemeen bestuur.

Samen Twente is ontstaan vanuit de voormalige Regio Twente en is opgericht door 14 Twentse gemeenten. De organisatie bestaat uit de Gemeentelijke Gezondheidsdienst Twente (GGD Twente), Veilig Thuis Twente (VTT) en de Organisatie voor inkoop van Zorg en Jeugd in Twente (OZJT). Zowel Kennispunt Twente als Samen14 zijn als gast ondergebracht.
De begroting heeft in 2023 een omvang van afgerond 45,6 miljoen euro. Dit is een daling met ongeveer 8,4 miljoen euro ten opzichte van de primaire begroting van 2022. Deze daling komt door de veranderopdracht Regio Twente waarbij er taken die voorheen door Regio Twente werden uitgevoerd, vanaf 1 januari 2022 op een andere wijze zijn georganiseerd en geen onderdeel zijn van Samen Twente.
Het aandeel gemeentelijke bijdrage is geraamd op 33,3 miljoen euro. Deze bijdrage is ten opzichte van de gewijzigde begroting 2022 gestegen met afgerond 2,6 miljoen euro. De grootste stijging (1,35 miljoen euro) wordt veroorzaakt door het toepassen van de loon- en prijscompensatie-spelregels van de Twentse gemeenten voor verbonden partijen. De structurele componenten van de cao 2021-2022 zorgen voor een forse stijging van de lonen.

De organisatie is gestart op 1 januari 2022. Het Recreatieschap Twente is verantwoordelijk voor de exploitatie van de recreatieparken Hulsbeek, Rutbeek en Lageveld. Daarnaast beheert en onderhoudt Recreatieschap Twente de recreatieve Twentse fietspaden en de diverse routesystemen voor fietsen, wandelen, mountainbiken, paardrijden en auto’s (inclusief alle informatielocaties). Deze voorzieningen zijn gericht op de Twentse inwoner en op de toerist.

De bedrijfsvoering van het recreatieschap wordt uitgevoerd door de Gemeenschappelijke Regeling (GR) Samen Twente waarmee een dienstverleningsovereenkomst (DVO) is gesloten. Door de duidelijke DVO met de GR Samen Twente, en een separate administratie, blijft er een heldere en transparante scheiding tussen de financiën van het Recreatieschap Twente en de GR Samen Twente.

Twente Board is de samenwerking tussen Ondernemers, Onderwijsinstellingen en Overheid, met als doel het versterken van de economie in Twente. DIt gebeurd door mee te denken en te investeren in kansrijke en innovatieve projecten. Twente Board wordt in de uitvoering bijgestaan door een uitvoeringsorganisatie. De uitvoeringsorganisatie onderhoudt en versterkt het regionale ecosysteem, met de strategische agenda van Twente Board als leidraad. De organisatie werkt samen met de regionale partners. Daarbij gaat het om het signaleren van trends en ontwikkelingen, verkennen van kansen, in de inzet van financiële middelen.

Vorig jaar werd verwacht dat een tekort zou ontstaan van 4,7 miljoen euro op netto contante waarde per 1-1-2021. Dat is 5,1 miljoen euro op prijspeil 1-1-2022. De concept grondexploitatie per 1-1-2022 sluit op een voordelig resultaat van 7,1 miljoen euro per 1-1-2022 en verbetert dus met 12,3 miljoen euro.

De belangrijkste reden voor verbetering van de grondexploitatie is dat in 2021 meer kavels zijn uitgegeven dan verwacht (17,9 hectare, in plaats van 11,5 hectare ) en daarnaast overeenstemming is bereikt over de (toekomstige) uitgifte van in totaal 25 hectare. Dit resulteert in een verkorting van de looptijd van het project. Uitgifte vindt sneller plaats, tegen hogere grondprijzen en tevens wordt een groter oppervlak dan begroot uitgegeven. Dit alles heeft ook een positief effect op de begrote civieltechnische werken en plankosten.

De actuele grondexploitatie van het RBT/XL Businesspark kent een looptijd tot en met 2025. Het dagelijks bestuur heeft de projectorganisatie opdracht gegeven om in samenspraak met de deelnemers een stappenplan uit te werken voor de liquidatie van de GR.

In 2021 is stichting NUO, met als handelsnaam Ontplooj, opgericht. Ontplooj is gevestigd in Almelo en op 1 oktober 2021 van start gegaan met de activiteiten. Ontplooj is een private partij.
Ontplooj heeft als doel om mensen met een beperking en met een grote afstand tot de arbeidsmarkt zich te laten ontwikkelen binnen en buiten de stichting, waarbij de behoeften en ontwikkelmogelijkheden van het individu het uitgangspunt vormen. Ontplooj heeft geen winstoogmerk en beperkt zich tot het uitvoeren van werkzaamheden van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw), de Participatiewet en overige wettelijke taken op het gebied van de (sociale) werkvoorziening. Deze werkzaamheden worden uitgevoerd voor de gemeenten Almelo, Twenterand, Wierden, Tubbergen en Dinkelland op basis van dienstverleningsovereenkomsten. Commerciële dienstverlening aan derden wordt alleen uitgevoerd wanneer dit bijdraagt aan de doelen van Ontplooj. Met de 5 gemeenten zijn dienstverleningsovereenkomsten afgesloten.

Welke risico's loopt de gemeente?

De volgende uitgangspunten zijn gehanteerd als basis voor de begroting 2023 en het
meerjarenperspectief 2024-2026;
Ontwikkeling SW-populatie: in de berekening van de aantallen SW-medewerkers (nominaal en fte) is
rekening gehouden met een uitstroom overig van 2,6% en daarnaast de pensioneringen. De totale
uitstroom is daarmee 6,5% in 2023. In het meerjarenperspectief is de uitstroom in 2024: 8,2%, in
2025: 8,4% en in 2026: 8,2%.
Voor de berekening van het aantal medewerkers beschut vanuit de Participatiewet is geen rekening
gehouden met uitstroom. Instroom is op basis van opgave gemeenten:
- Almelo: 10 personen per jaar
- Dinkelland: 1 persoon per jaar
- Tubbergen: 1 persoon per jaar
- Twenterand: 3 personen per jaar
- Wierden: 1 persoon in 2024 en 1 persoon in 2026
In de begroting wordt gerekend met het gemiddeld aantal medewerkers in een jaar.
De SW-medewerkers werkzaam binnen staf van Ontplooj worden ten behoeve van de begroting in twee
groepen gedeeld:
1. Medewerkers die een formatieplaats invullen genoemd in het inrichtingsplan.
2. Medewerkers die werkzaamheden verrichten ondersteunend aan staf en leiding. Zij zijn ingedeeld
in de groep individueel gedetacheerd.

Doel van deze methode is een eerlijke verdeling tussen gemeenten op basis van diensten die ze afnemen en aantal medewerkers per dienst. Het resultaat van Ontplooj is na bijdrage gemeenten 0 euro.
De berekening is als volgt opgebouwd:
1. Ontplooj betaalt een tarief per fte aan opbrengsten aan de gemeenten, gebaseerd op de begrote
toegevoegde waarde.
2. Ontplooj ontvangt een tarief per medewerker nominaal aan begeleidingsfee van de gemeenten. Dit tarief
is gebaseerd op de begrote directe kosten en een deel van de indirecte kosten.
Bovenstaande tarieven zijn afhankelijk van de categorie waarin de medewerker werkzaam is: beschut,
groepsdetachering of individuele detachering.
3. Ontplooj ontvangt een tarief per medewerker nominaal voor de uitvoering van HR werkgeverstaken en/of
verloning. Dit tarief is gebaseerd op de directe kosten en een deel van de indirecte kosten.
De gemeenten die bijdragen betreffen: Almelo, Dinkelland, Tubbergen, Twenterand en Wierden.
De gemeenten Dinkelland, Tubbergen, Twenterand en Wierden betalen 15% opslag over de totale bijdrage ten
behoeve van potentiële frictiekosten.

Per 1 januari 2023 zal uittreding plaatsvinden van de Gemeente Aalten. De financiële implicaties zijn in de meerjaren begroting verwerkt. Voor SON is het noodzakelijk om structureel de continuïteit van de dienstverlening te borgen. Vanuit de 21 gemeenten is hiervoor een extra bedrag nodig van 295.000 euro. Concreet wil men binnen SON tot 2,5 fte beschikbaar hebben om op te leiden voor directe interne doorgroei bij vrijval van functies.

 OD Twente is gestart op basis van inputfinanciering waarbij de budgetten van de in te brengen taken en fte zijn ingebracht. Bij de voorbereiding op de OD Twente hebben de deelnemers de introductie van outputfinanciering opgenomen in het bedrijfsplan; met als geplande startdatum 1 januari 2022. Het Algemeen Bestuur OD Twente heeft gekozen voor een gefaseerde invoering van outputfinanciering. Middels het traject outputfinanciering moet een solide en gebalanceerde financieringsbasis worden bepaald.

De OD Twente bevindt zich in een vervolgfase van de voorbereiding op outputfinanciering waarbij een relatie wordt gelegd tussen de jaarproductie voor een deelnemer en de door die deelnemer te betalen jaarbijdrage. De ontwerp Programmabegroting 2023 indiceert de voor 2023 voorziene jaarbijdrage van een deelnemer maar gaat ook uit van een variabele component indien de gevraagde jaarproductie hoger of lager uitvalt.
De totale lasten in de begroting 2023 bedragen 13,2 miljoen euro. De ODT heeft zich een besparing ambitie opgelegd van 335.960 euro en hoopt daarmee uit te komen op een totaal van lasten na besparing van 12,9 miljoen euro.

Gemeentelijke bijdrage aan OD Twente

Bedragen x 1.000 euro

Het verschil van 439.000 euro wordt grotendeels veroorzaakt door de loon- en prijsindexatie, extra capaciteit 0,75 fte t.b.v. wet natuurbescherming / Flora en Fauna en 2 fte juridische capaciteit.

Er zijn geen relevante ontwikkelingen.

De binnenhavens aan de Twentekanalen van de gemeenten Hengelo, Almelo. Enschede, Hof van Twente en Lochem vormen samen Port of Twente Havenbedrijf. Deze samenwerking is gebaseerd op de door de vijf gemeenten ondertekende overeenkomst dat beschouwd kan worden als een Wgr construct zonder rechtspersoonlijkheid (Wgr light). Het doel van de samenwerking is gebaseerd op het genereren van:
- meer (water) gebonden en verbonden bedrijven
- meer vervoer over water
- bijdragen in de circulaire economie en energietransitie,
en daarmee het bewerkstelligen van economische verbreding van de havengebieden en economische structuurversterking van de Regio Twente/Achterhoek.

De eind februari 2022 uitgebroken oorlog tussen Rusland en Oekraïne heeft geleid tot een sterke stijging
van de energieprijzen. Dit raakt zowel de afnemers van energie in directe zin alsook de netbeheerders. Welke effecten deze oorlog op langere termijn zal hebben, valt nu nog niet te overzien, maar rekening zal moeten worden gehouden met de kans dat er energieleveranciers zullen zijn die in betalingsproblematiek geraken. Dat betekent dat Coteq Netbeheer voor de nettarieven een debiteurenrisico op die afnemers loopt. Cogas Duurzaam loopt een direct
afnemersrisico op haar stadsverwarmings- en warmtekoude klanten.
De energietransitie is voor Cogas een grote uitdaging, die noopt tot het maken van keuzes. Cogas zal in de toekomst aardgasaansluitingen en daarmee inkomsten gaan verliezen. Daarom wordt ingezet op het uitbreiden van de posities in de warmte- en biogasinfrastructuur. Tevens is Cogas betrokken bij proefprojecten voor waterstof.
Wel moet worden erkend dat projecten op het gebied van de energietransitie, met name ten aanzien van
warmte, lange voorbereidingsperiodes hebben. Het gaat daarbij niet in het minst om besluitvorming door private- en bestuurlijke instanties.

Er zijn geen relevante ontwikkelingen.

De ingezette afbouw van de IGM is zichtbaar in de financiële positie van de IGM. De som van de materiële- en financiële vaste activa is gedaald naar 6,5 miljoen euro per 31 december 2021. Tegelijkertijd is ook de financiering verbeterd door een afname van de schulden. De leningenportefeuille zal naar verwachting vanaf najaar 2022 worden verkocht of worden afgestoten. Op 1 juli 2022 heeft IGM nog een drietal panden in portefeuille.

De stijgende gasprijzen vormen een steeds zwaardere last voor het Sportbedrijf Almelo. In vier jaar tijd zijn deze verachtvoudigd terwijl het verbruik nagenoeg gelijk is gebleven. Twee derde van de gasprijzen komen ten laste van het zwembad. Daarnaast loopt komend jaar het contract voor elektra af. Ook deze kosten zullen het komend jaar fors hoger uitkomen. Sportbedrijf Almelo gaat proberen aansluiting te zoeken bij de energie contracten van de gemeente.

Almelo is aandeelhouder van Twence Holding BV. De Almelose gemeenteraad heeft in 2015 bij motie besloten niet langer eigenaar te willen zijn van dit bedrijf. Sindsdien werken opeenvolgende colleges aan de verkoop van de aandelen Twence. Complex, want de aandelen mogen alleen verkocht worden aan mede-aandeelhouders. In het verleden wilden zij de Almelose aandelen echter niet voor een marktconforme prijs overnemen.
Op dit moment wordt opnieuw een verkooppoging ondernomen waarmee wordt nagestreefd de aandelen van Almelo (en Oldenzaal en Twenterand) te verkopen.
AVR is op 21 oktober 2021 een bodemprocedure gestart tegen Twence, haar dochterondernemingen en alle aandeelhoudende gemeenten omdat dit bedrijf als concurrent het niet eens is dat de aandeelhoudende gemeenten een afvallever- en verwerkingscontract hebben met Twence zónder dat deze opdracht openbaar is aanbesteed. AVR betwist de gebruikte uitzonderingsgronden om deze opdracht direct “in te besteden”. Deze rechtszaak loopt nog op het moment van schrijven van de Begroting 2023, uitspraak wordt in het voorjaar van 2023 verwacht.

Er zijn geen actuele ontwikkelingen.

Er zijn geen relevante ontwikkelingen.

Men is voornemens om de vennootschap medio 2022 op te heffen en de resterende liquide middelen uit te keren aan de aandeelhouders naar rato van het aandelenbelang.